根據(jù)區(qū)政府工作安排，雙臺子區(qū)審計局派出審計組自2016年3月14日至6月17日，對區(qū)統(tǒng)一鎮(zhèn)統(tǒng)一村民委員會主任佟全福同志任期經(jīng)濟責任情況進行了就地審計。佟全福同志及有關人員對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。雙臺子區(qū)審計局的責任是實施審計并出具審計報告。
一、被審計單位基本情況
佟全福同志，男，1969年出生，中共黨員，于2013年3月至2016年3月任本屆統(tǒng)一村民委員會主任。
統(tǒng)一村民委員會隸屬統(tǒng)一鎮(zhèn)，占地面積12000畝，總人口2440人，下轄12個村民小組；財務2016年1月開始由統(tǒng)一鎮(zhèn)代理核算，以前由鐵東街道辦事處代理核算。
統(tǒng)一村會計核算執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟組織會計制度》的規(guī)定，并應按照《盤錦市村級集體經(jīng)濟組織財務管理暫行辦法》、《盤錦市村務公開民主管理實施辦法》等規(guī)定處理經(jīng)濟業(yè)務。
（一）資產(chǎn)、負債及所有者權益情況（根據(jù)財務賬面情況調(diào)整后體現(xiàn)）
截至2016年3月末賬面資產(chǎn)427.39萬元，其中：現(xiàn)金10.18萬元，銀行存款308.5萬元，其他應收款3.46萬元，固定資產(chǎn)105.25萬元；賬面負債457.05萬元（其他應付款）；賬面所有者權益-29.66萬元，其中：公積公益金105.25萬元，收益分配-134.91萬元。
（二）村集體收支情況（財務賬面體現(xiàn)）
2013年3月至2016年3月總收入66.70萬元，其中：補助收入42.97萬元，其他收入23.73萬元；總支出176.43萬元，其中:管理費用支出62.88萬元 ，其他支出113.55萬元。
（三）農(nóng)村環(huán)境綜合治理資金情況
總投入795.19萬元，其中：賬面已列支480.31萬元，未入賬核算314.88萬元；總收入499.22萬元，其中：市采購中心3.00萬元，區(qū)財政460.49萬元，區(qū)畜牧局7.00萬元，區(qū)衛(wèi)計局7.00萬元，區(qū)服務業(yè)局4.10萬元，村自籌17.63萬元;欠外款314.88萬元（未計算專戶結余18.91萬元）。
（四）村集體債權債務情況
1.債權情況
截至2016年3月末賬面體現(xiàn)債權3.46萬元，實際債權為3.46萬元。本屆村委會賬面?zhèn)鶛嘣黾?.00萬元，為盤山縣水利服務站及個人欠款。
2.債務情況
截至2016年3月末賬面體現(xiàn)債務為457.05萬元，實際債務為442.05萬元，其中：鐵東街道辦事處村委會建設款15.00萬元不計入債務（由于統(tǒng)一村財務人員人事變動較大，本屆村委會任期前實際債務無法認定，任前債務為24.43萬元）；本屆村委會賬面?zhèn)鶆赵黾?17.62萬元，主要為遼河油田臨時占地補償款、鐵東街道辦事處、入戶橋項目建設款、征地補償款雙臺子服務分站、盤錦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、統(tǒng)一村燃氣安裝費、村屯整治款等。
二、審計評價
從審計情況看，本屆統(tǒng)一村民委員會的會計資料能夠基本反映出村集體經(jīng)營活動情況，其會計記錄基本執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟組織會計制度》的規(guī)定。
三、其他需要說明的事項
（一）根據(jù)統(tǒng)一村委會提供資料體現(xiàn)，統(tǒng)一村委會環(huán)境治理期間外欠工程款314.88萬元未入賬核算；審計未核實其真實性，以最后工程決算數(shù)為準。
（二）村環(huán)境治理專項資金以盤錦市審計局審計結果為依據(jù)，此次審計不涉及環(huán)境治理專項資金。
（三）統(tǒng)一村2010年8月由盤山縣陳家鄉(xiāng)劃分到鐵東街道辦事處，財務賬沒有進行交接，因此鐵東街道辦事處代理核算的賬目不含以前年度會計信息，造成統(tǒng)一村賬目會計信息失真。
（四）統(tǒng)一村2016年3月末庫存現(xiàn)金賬體現(xiàn)余額10.18萬元；經(jīng)調(diào)查，該款項實際為環(huán)境整治工程款，發(fā)票原件在鐵東街道辦事處農(nóng)治專戶核算，統(tǒng)一村有對此款項進行賬務處理，庫存現(xiàn)金實際沒有余額。
（五）原統(tǒng)一村黨支部書記張寶利于2013年4月任職，2014年8月因職務侵占被撤銷職務。2015年2月由鐵東街道辦事處黨工委決定派郭野同志任統(tǒng)一村支部書記，至2016年4月。
2016年7月22日
